>>366さん

色々試してみたところ、ShowInTaskBarをFalseにしていると
QueryUnloadでキャンセルを有効にしてもシステムにもっていかれるようです。
タスクトレイ常駐にしたかったので、タスクバー非表示にしていたのが原因のようです。

ShowInTaskBarをTrueで、最小化時にＡＰＩでタスクバーから消して、
通常サイズに戻った時にタスクバーに復帰させても駄目な模様。
今色々と試行錯誤中です。